纸质发票给到购买方之后，销方没有在当月及时拿去做冲红，然后在之后再要去冲红就需要填这个红字申请单去冲红
测试环境未连接税局端系统，无法继续测试

1. 发票金额算法：

1.1 蓝票算法：

不含税金额(四舍五入,保留两位小数)= 含税金额/(1+税率)
税额= 含税金额-不含税金额
不含税总金额=各行不含税金额相加
总税额 = 价税合计-不含税总金额
最后一项税额 = 总税额-（前n项税额之和）

1.2 红票算法：

价税合计=取蓝票的价税合计
合计税额=取蓝票的合计税额
合计金额=取蓝票合计金额

2. 明细项:

不含税金额(四舍五入,保留两位小数)= 含税金额/(1+税率)
税额= 含税金额-不含税金额
最后一项不含税金额 = 合计金额-（前n项不含税金额之和)
最后一项税额 = 合计税额-（前n项税额之和）

3. 误差规则

单行商品明细 |单价×数量-金额|<=0.01 元
|不含税金额×税率-税额|<=0.06元

4. 发票开具校验注意事项

4.1 正数发票

正数发票合计金额>0 ；
价税合计=合计金额+合计税额；
开票合计金额 与 明细行所有金额加起来要一致；
开票合计税额 与 明细行所有税额加起来要一致；
除折扣行外，正数发票的商品行金额必须大于0 ；
正数发票每行商品行金额均不能为0，税额不能为负数 ；
折扣行金额不能大于被折扣行金额。多行折扣情况下，折扣行金额不能大于各被折扣行金额之和。
正数发票金额为负的商品行（即折扣行），其上一行商品金额必须为正。
单价和数量同时为空，或都不能为空 ；
金额、税额、数量、单价必须是合法数字 ；
折扣行税率必须与被折扣行税率相同。多行折扣情况下，各被折扣行税率相同，且与折扣行税率相同。

4.2 负数发票

负数发票合计金额<0 ；
价税合计=合计金额+合计税额；
开票合计金额 与 明细行所有金额加起来要一致；
开票合计税额 与 明细行所有税额加起来要一致；
负数发票的商品行金额必须小于0，税额不能为正数；
单价和数量同时为空，或都不能为空 ；
金额、税额、数量、单价必须是合法数字

5. 差额征税发票注意事项

5.1 如果BMB_BBH不为空，并且第一行商品明细中KCE不为空，则认为是差额征税发票。

5.2 差额征税蓝字发票：只允许一条商品行，如果存在折扣行，则最多两条。

5.3 差额征税红字发票：只允许一条商品行。

5.4 差额征税蓝字发票：第一行商品明细中KCE不能为负数，并且不能大于第一行商品的不含税金额。

5.5 差额征税红字发票：第一行商品明细中KCE不能为正数，并且不能大于第一行商品的不含税金额。

5.6 差额征税蓝字发票：备注中要增加“差额征税：20.00。”字样，如图1。

5.7 差额征税红字发票：备注中要增加“差额征税。”字样，如图2。

5.8 差额征税计算公式：不含税差额 = 不含税金额 - 扣除额； 税额 = 不含税差额*税率。 开具请求报文要按照上述计算公式计算税额，合计税额等，开票服务不进行相应计算，只进行误差校验。

图一：
图二：

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